RAPORTOWANIE W JPK CIT
instrukcje i check-listy
Kompleksowa publikacja wraz z konsultacjami eksperta
Od 1 stycznia 2026 r. raportowanie w JPK CIT obejmie wszystkich czynnych podatników VAT. Nowe przepisy oznaczają pełną cyfryzację ksiąg rachunkowych i ewidencji majątku trwałego. Każda firma musi zapewnić spójność danych pomiędzy księgami, ewidencją a stanem faktycznym majątku. Właśnie ta spójność i raportowanie w nowej jednolitej strukturze będzie stanowić największą trudność. Fiskus nie musi już przychodzić na kontrolę, by wykryć wszelkie nieścisłości. Każda rozbieżność pomiędzy stanem faktycznym a ewidencją będzie od razu zidentyfikowana przez algorytmy analityczne organów podatkowych.
Abyś mógł prawidłowo i bez żadnych problemów wdrożyć raportowanie w JPK CIT, przygotowaliśmy dla Ciebie kompleksową publikację wraz z konsultacjami eksperta.
Autorem publikacji „Raportowanie w JPK CIT – instrukcje i check-listy” jest Jan Krzysztof Fedorowicz, certyfikowany trener biznesu, który przeprowadził pierwszy w Europie proces przygotowania do certyfikacji jakości (ISO 9001) dla usług inwentaryzacyjnych. Twórca metodyki Inwentaryzacja 4.0™, Lean Inventory™ i Inwentaryzacja360, w której zarządzanie majątkiem jest elementem kierowania przedsiębiorstwem, ochrony środowiska, podnoszeniem świadomości pracowników oraz ciągłego zwiększania kompetencji i bezpieczeństwa. Jan Krzysztof Fedorowicz jest twórcą metodyki Wdrożenia 4.0™ łączącej wdrożenia techniczne programów do zarządzania majątkiem. Założyciel Fundacji KeroDefa zajmującej się upowszechnianiem wiedzy i propagowaniem nowych i przyjaznych dla ludzi metodyk szkolenia o zarządzaniu majątkiem, utrzymaniu ruchu i właściwym pojmowaniem ochrony danych przedsiębiorstwa i danych osobowych oraz nieosobowych. Jest członkiem Polish Society for Training and Development, członkiem zarządu Polish Asset Management and Maintenance Society. W wieloletniej pracy przeprowadził kilka tysięcy godzin wykładów, szkoleń i mentoringu w zakresie inwentaryzacji i zarządzania majątkiem rzeczowym.
Ta publikacja jest adresowana do:
- arrow_forwardksięgowych,
- arrow_forwardgłównych księgowych,
- arrow_forwarddyrektorów finansowych,
- arrow_forwarddoradców podatkowych,
- arrow_forwardpracowników biur rachunkowych,
- arrow_forwardspecjalistów działów księgowych i podatkowych.
7 powodów, dlaczego warto
Co wyróżnia publikację?
TYLKO W WERSJI SUPERPREMIUM
- 2 konsultacje online z ekspertem, podczas których będziesz mógł rozwiązać swoje problemy z raportowaniem w JPK,
- 20 check-list do weryfikacji zgodności ewidencjonowania z nowymi przepisami.
Spis treści
- Co to jest JPK CIT i co wchodzi w jego skład?
- Raportowanie w JPK CIT – podstawy prawne
- Czego dotyczy JPK CIT – definicje składników, które należy raportować
- Które grupy są zwolnione z obowiązku przesyłania JPK CIT?
- Harmonogram raportowania – kogo i od kiedy obowiązują nowe regulacje?
- Jakie ułatwienia wprowadzono rozporządzeniem w sprawie zwolnienia z obowiązku przesyłania w 2025 r. struktury JPK_ST_KR?
- Dwa sposoby dostarczania ksiąg rachunkowych do urzędu skarbowego: system API programów księgowych i bezpłatna aplikacja
- Sankcje – co grozi i komu za niewdrożenie nowych przepisów?
- Jakie korzyści dla firm i pracowników wynikają z odpowiedniego prowadzenia ewidencji?
- Formaty pól ksiąg rachunkowych JPK_KR_PD i JPK_ST_KR: pola znakowe, kwotowe, sposób zapisu daty, numeru identyfikacji podatkowej
- Schemat główny jednolitego pliku kontrolnego JPK_KR_PD – z jakich węzłów się składa?
- Jakie dane wprowadzać w Polu Nagłówek?
- Jak wypełniać Węzły Podmiot1 i Kontrahent?
- Zestawienie obrotów i sald – na co uważać, uzupełniając Węzeł ZOiS?
- Jak tworzyć zapisy w strukturze Dziennik?
- Węzeł CTRL – jak uzupełniać sumy kontrolne?
- Węzeł RPD – jakie stosować znaczniki przy rozliczaniu podatku dochodowego?
- Struktura pliku JPK_ST_KR – na co zwrócić uwagę, uzupełniając pola w:
- Węźle Nagłówek
- Węźle Podmiot1
- Węźle ST_KR
- W jaki sposób JPK_CIT jest powiązany z systemem KSeF?
- Czy wprowadzenie JPK_KR_PD spowodowało likwidację JPK_KR na żądanie?
- Czy w związku z JPK_KR_PD trzeba zmodyfikować politykę rachunkowości a zwłaszcza plan kont?
- Czy można generować plik JPK_KR_PD za dowolne okresy?
- 5 grup dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe:
- numer identyfikacji podatkowej kontrahenta podatnika
- numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur
- znaczniki identyfikujące konta ksiąg
- dane z ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
- różnica pomiędzy wynikiem finansowym a podatkowym
- Jakie znaczniki są dostępne w słowniku znaczników identyfikujących konta księgowe – przegląd zakresu siedmiu załączników do rozporządzenia
- Załącznik nr 7 do rozporządzenia – analiza najczęstszych problemów, jakie mogą pojawić się przy stosowaniu znaczników na podstawie objaśnień MF
- Węzeł RPD a znaczniki S_12_3 – na co uważać?
- Co zrobić, jeśli na jednym koncie księgowym rejestruje się zdarzenia gospodarcze, które są podatkowe i niepodatkowe w danym roku, np. ZUS?
- Które środki trwałe należy wykazywać w nowej strukturze?
- Jak przeprowadzić wewnętrzny audyt w celu sprawdzenia, czy dział księgowy dysponuje wszystkimi potrzebnymi danymi w celu raportowania?
- Jaki jest wpływ nowej struktury na ewidencję środków trwałych oraz plan amortyzacji?
- Jakie dodatkowe dane trzeba raportować w JPK_ST_KR?
- Czy trzeba wskazywać źródło finansowania nabycia środka trwałego?
- Jak raportować dotacje lub inne obce finansowanie?
- W którym polu należy zaznaczać likwidację środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej?
- Jak wykazywać wybór metody amortyzacji podatkowej i co zrobić w wypadku gdy jeden środek trwały amortyzowany jest dwiema metodami: podatkową i księgową?
- Stawka amortyzacji – co jeśli jest inna niż stawka wynikająca z KŚT albo jest stawką procentową?
- W jaki sposób wprowadzać korekty ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych?
Autor
Kup opracowanie i odbierz e-wydanie magazynu "Sposób na podatki" w prezencie
To wydanie magazynu "Sposób na podatki" poświęcone jest tematowi świadczenia usług rolnych w Niemczech, najmu a działalności gospodarczej zwolnionej z VAT, zwolnienia podmiotowego dotyczące usługi mobilnej kosmetyczki a VAT, sprzedaży samochodu pokazowego a korekty VAT.
W wydaniu m.in.:
- arrow_forwardKSeF obowiązkowy od 1 lutego 2026 r.
- arrow_forwardSprzedaż samochodu pokazowego a korekta VAT
- arrow_forwardZwolnienie podmiotowe dotyczące usługi mobilnej kosmetyczki a VAT
- arrow_forwardŚwiadczenie usług rolnych w Niemczech
Format PDF
ZAMÓW PUBLIKACJĘ
Raportowanie w JPK CIT – instrukcje i check-listy
- 30zł taniej w przedsprzedaży
- Książka drukowana
- 2 konsultacje online z ekspertem, podczas których będziesz mógł rozwiązać swoje problemy z raportowaniem JPK
- 20 check-list do weryfikacji zgodności ewidencjonowania z przepisami prawa
Poczta Polska (+14 zł brutto)
- 30zł taniej w przedsprzedaży
- Książka drukowana
- 2 konsultacje online z ekspertem, podczas których będziesz mógł rozwiązać swoje problemy z raportowaniem JPK
- 20 check-list do weryfikacji zgodności ewidencjonowania z przepisami prawa
Poczta Polska (+14 zł brutto)
- 30zł taniej w przedsprzedaży
- Książka drukowana
- 2 konsultacje online z ekspertem, podczas których będziesz mógł rozwiązać swoje problemy z raportowaniem JPK
- 20 check-list do weryfikacji zgodności ewidencjonowania z przepisami prawa